「目論見書」に記載され投資信託の運用・管理にかかる費用として信託財産の中から支払われるもの。ファンド設立後、投信委託業者、受託銀行 、販売会社がそれぞれのサービスの対価として受け取る報酬。投信委託業者と販売会社の報酬が委託者報酬として計上され、受託銀行の報酬が受託者報酬として計上されます。