ファンドを保有する受益者に対して、ファンドの運用状況に関する情報を開示するための文書。決算期末毎に投信委託会社が作成し、販売会社を通じて受益者に送付される。運用実績、運用経過、今後の運用方針などの説明、主要な売買、組入れ有価証券の明細や費用の明細、「資産、負債、元本および基準価額の状況」や「損益の状況」などについての情報が掲載されている。